除權息日、停止過戶日期差異?想要領股票股利現金股息日期怎麼看?一次搞懂發放時程(HI/H2意思)

除權息日、停止過戶日期差異?想要領股票股利現金股息日期怎麼看?一次搞懂發放時程(HI/H2意思)
(Sr :dreamstime.com)

每年的6至8月,是台股的除權息旺季,也是存股族們最期待的時候,想要成功領到股利股息要留意那些時程日期?到底除權息日、停止交割、停止過戶差別在哪?有四個重要日程一定要清楚明白。

財報H1/H2意思

對於投資人而言,財報中各種數字都有著頗為重要的細節,經常會看到各種縮寫做為不同表示時段區間,像是Q1、Q1、H1、H2……等。

  • Q表示Quarter(季度),Q1為第一季(1至3月)、Q2則是第二季(4至6月),依此類推。
  • H代表Half(半年),H1為上半年(1至6月)、H2為下半年(7至12月),像是2023H1、2024H2。

股利股息差別

當買入該公司的股票有賺錢獲利時,股東(股民)可依自身持有的比例,獲得利潤分配,這就是所謂的「股利」。股利可分成兩種:
❶股票股利:通常稱為「股利」或股兒子。
❷現金股利:也就是常稱的「股息」。

發放時程說明

◆除權(息)交易日:111/7/12
◆最後過戶日:111/7/13
◆停止過戶起始日期:111/7/14
◆停止過戶截止日期:111/7/18
◆除權(息)基準日: 111/7/18
◆現金股利發放日:111/8/12
◆股票股利發放日:-

只要在「除權(息)交易日」之前持有股票,就能分配到股利!由於台股買賣是(T+2),企業會在「最後過戶日」的隔天開始編列股東名冊(即造冊)。停止過戶起訖時間投資人仍可交易買賣,但必須過了截止日才能完成交割與過戶手續。因此,在「除權(息)基準日」之前持有才能被列入股東名冊。以上真的覺得太複雜記不起來,至少把除權息交易日刻在腦門!

股利股息會降低原有的股價,市場看好就有可能往填權填息回補,花了多久時間站回原價是蠻重要的指標。雖然過戶期間投資人還是可以正常交易,但別誤以為還可領股利或股息!除權息後價格會下探,沒有以優惠價買進又可以兼顧股利分紅,沒有這種事!

除息除權公式

除權除息領了紅利一方面是值得開心的,但另一方面也會影響原有股價,是有公式可計算預估的。
◆配發現金股利,公式為:除息前股價 – 現金股利
◆配發股票股利,公式為:除權前股價 ÷ (1+股票股利÷10)
◆同時配股配息,公式為:(除權息前一日收盤價 – 現金股利) ÷ (1+股票股利÷10)

例如:
某公司除權日前的收盤價為50元,配發現金股利為2元,則除權日參考價則為48元。
某公司除權日前的收盤價為50元,配發股票股利為0.5元,則除權日參考價則為47.62元。
如果以上都有,除權交易日參考價格則為45.71元。
懶得手動計算的話請系統協助吧(偶爾也會算錯自己嚇自己)除權除息參考價試算

領息需繳稅額

除權息日、停止過戶日期差異?想要領股票股利現金股息日期怎麼看?一次搞懂發放時程(HI/H2意思)
(圖片來源:永豐金理財網)

在台灣股海進出盈虧自負,如有領到現金股息則須再繳交相關稅項,除了原有的證交稅及手續費之外,還會納入年度個人綜合所得稅裡,原有收入如果不會影響扣除額級距就還好;要是加了股息的獲利意外導致跳趴可就是另一種痛。

  • 綜合所得稅
  • 證券交易所得稅
  • 二代健保補充保費

單次股利超過2萬元,就會預先扣繳1.91%的二代健保補充保費。一般所得稅率落在5%~20%的股民們,選合併計稅較有利;如果是以到天花板最高稅率40%的那群,建議是用分離計稅,且分離計稅就不能再用公益捐贈列舉扣除。比較尷尬的是,適用稅率落在30%的族群,以上兩種都試算一下,擇優(?)省稅。

【筆記重點】
◆除權息前一天買進:可以參加股利分派
◆除權息前一天賣出:無法領取當年股利
◆除權息日當天買進:當年沒有股利可領
◆除權息日當天賣出:前一天持有可分派(請自行衡量價差)

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