2022.01.08

【保險】台灣可以買境外保單(國際保單/地下保單)嗎?合法安全嗎？(避稅節稅遺產稅)

為什麼會開始研究這個？！當然是有聽到看到了…

什麼是境外保單
即國際保險業務Offshore Insurance Unit(OIU)，也就是國外保險公司銷售的保險業務。簡單理解就是未經國內主管機關許可就在市面上銷售的保單(人壽險/儲蓄險)。其實就實用度而言，人生保險方面如醫療險或意外險而言當然是就近且方便為優先！→【保險】學會看懂保單很重要！保險商品種類有哪些？
而境外保單多半是由外國保險公司設計，但外國保險公司並未在台灣設立據點，也沒有說尚未取得國內金管會營業執照。

所以會面臨可能的潛在風險：
1.法律管轄：從境外核發的保單，部分可能確實是國外頗具規模的保險公司或知名品牌，但風險在於不受台灣保險法令規範，也就是說發生問題時可能會面臨求助無門，金管會無法介入維護消費者權益，後果須自行承擔。

2.理賠相關：由於境內並沒有實體據點，萬一有實情發生行時需自己接洽業者，同上述衍伸出的問題後續，也就是未必會獲得完整的服務。
最重要的是牽涉到《保險法》，為了保障台灣境內保險業者業務範疇及推廣，境外保單定位模糊、身處灰色地帶，想要富貴險中求的話風險必須自行承擔。但是換個角度想，也因為有政府介入，金融保險目前算是受保護的產業，市場相對封閉保守，對於經營者比較有利。

至於大家比較關心的避稅節稅遺產稅
大筆金額匯回台灣可能會被視為海外所得，重點是這大筆是多大筆？境外每年免稅額度是台幣100萬、家戶所得是640萬(印象)，超過這金額很難不被「了解」吧！要匯回台灣的資金必須有單據(對帳單、存款證明)證明是原始資產而非所得。至於遺產稅，因為保險金給付只限向國內買的保單「死亡保險金給付不納入遺產」，境外保單非國內業者當然不適用、理所當然會列入遺產稅裡。【延伸閱讀】：香港AXA安盛安進國際保單躍進II-最新分紅儲蓄保險系列計劃(利率/評價)