兒童壓歲錢理財：累積報酬率(ROI)、年化報酬率(IRR)的差異區別？投資報酬率計算公式
前幾天數字人一時興起讓我瞄了手機APP帳戶「關於兒子壓歲錢投資理財的部份」，短暫一瞥得到大致金額是本金約300K、獲利約80K，報酬率大概近26%。仔細想想好像哪裡不太對勁補問一句：這是年化還是累積報酬率？！光看帳面數字好像很漂亮但是加上時間差很大好嘛～那麼累積報酬率跟年化報酬率有哪些不同？差在哪如何計算？
報酬率有兩種：累積、年化，通常我們看到的報酬率多半指「累積報酬率」，以投資開始到結束的期間淨值計算，但並沒有將「投資年限」列入考量，因為這樣計算較不複雜且帳面數字較漂亮。
投資報酬率(ROI)
或稱累積報酬率(Return of investment, ROI)
投資報酬率公式=（投資結果 – 投資成本）/ 投資成本 × 100%
投資報酬率計算公式
以上的結果尚未將時間成本、單利複利變數納入考量
◆單利的計算公式：本利和=本金+(本金 ×年利率 ×年數）
◆複利的計算公式：本利和=本金×(1+年利率)^年數
年化報酬率(IRR)
或稱內部報酬率(Internal Rate of Return, IRR)
年化報酬率公式 = (1+累積報酬率)^(1/年數)-1
年化報酬率 ≠ 平均年報酬率，年化報酬率並不是直接將累積報酬率÷年數，還要考慮期間內的「複利」。
年複合成長率(CAGR)
年複合成長率(Compound Annual Growth Rate, CAGR)
年複合成長率公式：(期末價值 ÷ 期初價值)^(1 ÷ 年數) – 1
而年化報酬率(IRR)與年均複合成長率(CAGR)最大的差異之處在於：
IRR為一段時間內多筆資金進出的投資報酬率；而CAGR則是一段期間內單筆資金投入的投報率。因此，將年複合成長率當作每一年可能的成長率而非真實報酬率較客觀。
年化報酬率計算機
公式看不懂沒關係，帶入自動計算即可，重點在於應該了解投資/累積報酬率(ROI)、年化/內部報酬率(IRR)、年複合成長率(CAGR)的差異，接著回到文章一開始：時間多久單筆多筆單利複利？不講究細節的話至少結果是正的是否就該心存感激。
另外如果有財稅上考量，未成年子女其實能開立「兒童帳戶」擁有自己專屬的銀行存摺相信會對理財較有興趣、態度也會相對積極！→【理財】未成年兒童可以辦理銀行帳號/股票證券/複委託嗎？(開戶年齡/所需證件)
「體感貧窮」確實是台灣近幾年讓人不得不正視的危機與困境。最近看到挺有感的一句話：財富自由光靠省錢是做不到的！開源重於節流，累積本金才是關鍵。前提必須是有健康的大環境啊⋯⋯。
【投資均涉及風險，請務必自行審慎評估】
