【財稅】W-9/W-8BEN/W-8BEN-E是什麼？有何差別？怎麼填寫(台灣&香港)？

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【財稅】W-9/W-8BEN/W-8BEN-E是什麼？有何差別？怎麼填寫(台灣&香港)？

W-8BEN表格是什麼有何用途

W-8BEN表格的全名為「Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding」，是美國國稅局(Internal Revenue Service，IRS)五種制式表格之一。如果要透過海外券商申請開戶投資美股或經由國內券商以複委託方式交易，就需填寫「免繳付美國資本利得稅項」。

W-9/W-8BEN/W-8BEN-E差別

  • W-9：針對居住美國的美國公民
  • W-8BEN：非美國公民，免除相關稅務，申請有效期限為3年
  • W-8BEN-E：公司法人填寫

有美國國籍或美國公司才需填寫W-9。

國籍台灣的減免稅率為多少%

租稅協定減稅聲明，與美國有簽訂租稅協定的國家才需要填，台灣與香港沒有減免則無需填寫。

W-8BEN填寫範例與表格下載

W系列表格在美國國稅局官網通通都有！Form W-8 BEN (Rev. October 2021) / Internal Revenue Service

【財稅】W-9/W-8BEN/W-8BEN-E是什麼？有何差別？怎麼填寫(台灣&香港)？

Part 1：基本資料(Identification of Beneficial Owner)
姓名、國籍、永久居住地址、通訊地址
美國稅務編號(如果沒有就填N/A)
外國稅務編號(台灣身份證字號/或香港身份證編號)
相關號碼(填入券商編號)
出生年月日(西元)

Part 2：稅務減免申報(Claim of Tax Treaty Benefits)
台灣、香港和美國沒有稅務減免的協議，所以這個部分直接省略不用填寫，更多IRS稅務國家查詢。

Part 3：誠實聲明(Certification)
確認以上資料正確且完整，沒有問題的話親簽姓名及日期。

【財稅】W-9/W-8BEN/W-8BEN-E是什麼？有何差別？怎麼填寫(台灣&香港)？
(中文範例)

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